Криптовалютная лицензия в Литве

Литва — один из лидеров европейского финтех-рынка. Здесь созданы благоприятные условия для ведения криптобизнеса, а лояльная система налогообложения стимулирует развитие местного  рынка криптопроектов. Несмотря на то, что литовское правительство планирует ужесточить регулирование криптосферы, эта юрисдикция не теряет популярности для лицензирования компании. В новой статье мы расскажем, почему данная балтийская страна стала популярным местом для регистрации финтех-бизнеса, а также рассмотрим нюансы получения криптовалютной лицензии в Литве.

На сегодня в Литве сложилась весьма неоднозначная ситуация, поскольку в стране нет специального регулирования финтех-бизнеса. Операции с криптовалютой в Литве официально не запрещены для физических лиц, но банкам и финансовым учреждениям Центробанк не разрешает работать с криптоактивами. Если компания планирует предоставлять финуслуги, она попадает под надзор контролирующих органов.

К концу 2022 года Министерство финансов Литвы ужесточит требования к регистрации криптопроектов в стране, чтобы повысить прозрачность сектора и стимулировать его развитие в законных рамках. Литовское правительство одобрило поправки к Закону о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма, многие из которых вступят в силу уже в этом году. 

Над новыми требованиями работали следующие государственные структуры: Банк Литвы, Министерство финансов и Министерство внутренних дел, Служба расследования финансовых преступлений, Литовский центр компетенции по предотвращению отмывания денег. Так, планируется увеличить минимальный уставный капитал криптопроектов с €2,5 тыс. до €125 тыс. Для  обеспечения прозрачности деятельности поставщиков криптовалютных услуг в Литве будет запрещено открытие анонимных счетов. Новыми требованиями предусмотрено создание отдельного реестра кастодиальных платформ и операторов криптобирж. 

Несмотря на то, что требования к лицензированию криптопроектов станут более жесткими, главная цель нововведений — сделать Литву ключевым финтех-центром балтийского региона. И ей это удастся, поскольку страна уже стала гаванью для многих стартапов и гигантов отрасли (к примеру, среди прочих лицензий, у Binance также есть и литовская регистрация), а также доказала, что государство готово к взаимодействию с инновационными проектами. Центробанк Литвы принимал участие в разработке LBChain — платформы на основе блокчейна, на которой финтех-компании и стартапы могут тестировать свои бизнес-решения.

Типы криптовалютных лицензий в Литве

Нормативно-правовая база литовской юрисдикции позволяет получать следующие виды разрешений на криптодеятельность:

• Cryptocurrency exchange licence выдается оператору обмена виртуальной валюты (Virtual currency exchange operator), который предоставляет услуги обмена, покупки и (или) продажи виртуальной валюты на фиатные деньги и обратно, получая комиссию от операций. Разрешение также позволяет торговать и осуществлять обмен между цифровыми активами;
• Crypto wallet and custodian services licence выдается оператору кошелька-депозитария виртуальной валюты (Depository virtual currency wallet operator). Такая компания предоставляет услуги управления кастодиальными (т.е. приватные ключи хранятся компанией, предоставляющей услугу) криптокошельками от имени клиентов, в том числе создания и хранения зашифрованных ключей для операций с цифровыми деньгами.

При необходимости разрешается подавать заявку на получение сразу двух вышеупомянутых криптовалютных лицензий в Литве.

Стоимость оформления криптолицензии в Литве с SBSB

Стоимость регистрации зависит от ряда дополнительных услуг (консультации, подготовка пакета документов, помощь в открытии банковского счета для внесения уставного капитала, разработка процедур KYC/AML, политик компании). 

Запуск криптопроектов — длительный и хлопотный процесс с некоторыми законодательными нюансами, в которых нелегко разобраться без профессиональной помощи. Чтобы получить криптовалютную лицензию в Литве, обратитесь к юристам SBSB. Благодаря значительному опыту работы с финтех-проектами любой сложности мы предлагаем клиентам комплексное обслуживание «под ключ»: консультация, регистрация, разработка программного обеспечения и расчет налоговой нагрузки, сопровождая клиента на всех этапах запуска проекта. 

Требование к лицензиатам в Литве при регистрации криптокомпании 

Регулятором криптоотрасли в Литве является литовский Центральный банк, а надзор над деятельностью криптокомпаний осуществляет Служба расследования финансовых преступлений (FCIS). Это самостоятельное структурное подразделение департамента полиции Литвы, которое также контролирует выдачу лицензий.

К потенциальным лицензиатам предъявляются следующие требования:

• в штат необходимо нанять специалиста для соблюдения политики борьбы с отмыванием денег (AML), который будет следить за правилами финансового мониторинга транзакций (такой специалист должен быть резидентом Литвы);
• проверка клиентов и мониторинг операций в соответствиями с правилами AML/KYC;
• минимальный уставный капитал в размере €2500 (будет увеличен до €125 тыс.);
• ежемесячный отчет по зарплате, ежегодная финансовая отчетность и налоговые декларации;
• отсутствие судимостей у членов правления;
• безукоризненная деловая репутация в криптосекторе;
• у компании должен быть как минимум один собственник, акционер и член правления (без ограничений по месту жительства или резиденству);
• все клиенты обязаны проходить процедуру идентификации;
• внедрение в работу внутреннего операционного контроля и оценки возможных рисков;
• ведение записей и учета данных о клиентах и их транзакциях с возможностью их передачи регулятору;
• зарегистрированный местный юридический адрес (офисное помещение необязательно).

Какие документы необходимы для получения крипто лицензии в Литве?

Для подачи заявки на криптовалютную лицензию в Литве необходимы такие документы:

• копия паспорта страны проживания заявителя;
• бизнес-модель с описанием деятельности компании;
• CV (резюме) участников криптопроекта;
• справка о несудимости (не старше 3 месяцев) для владельцев, руководителей, бенефициаров и AML-офицера;
• адрес сайта, на котором планируется предоставлять услуги;
• доверенность (PoA), если разрешение получают удаленно;
• по запросу FCIS дополнительно предоставляются данные всех бенефициаров.

К преимуществам лицензии криптобиржи в Литве стоит отнести возможность удаленной регистрации и отсутствие требований относительно страхового депозита или страхования ответственности криптокомпании либо ее должностных лиц. 

Процесс получения криптолицензии в Литве

Оформление криптокомпании проходит в несколько этапов:

• регистрация компании с ограниченной ответственностью (UAB);
• разработка политики AML/KYC;
• назначение специалиста по комплаенсу (AML-офицер);
• подготовка пакета документов со сведениями о директорах и акционерах;
• открытие корпоративного счета для внесения уставного капитала;
• подтверждение реального юридического адреса;
• подача заявки на лицензию;
• запуск проекта.

Налогообложение криптовалютных компаний в Литве

Стандартная ставка налога на прибыль предприятия составляет 15%. При этом к фирмам, у которых менее 10 сотрудников в штате, а валовая годовая выручка не превышает €300 тыс., применяется льготная ставка налога на прибыль: 0% для первого года и 5% для второго и последующего годов.

Налогообложение операций с криптовалютами в Литве

Налог на добавленную стоимость составляет 21%. Порог годового оборота налогооблагаемых операций, по достижению которого нужно регистрироваться плательщиком НДС, составляет €45 тыс. Услуги обмена криптовалют не являются объектом налогообложения НДС. Выплаты дивидендов облагаются налогом в размере 15%.

Свяжитесь с юристами SBSB для более детальной консультации. Наши специалисты оказывают сопровождение при получении криптолицензии в Литве от подготовки пакета документов до подачи заявки на лицензию в данной юрисдикции, предлагая каждому клиенту индивидуальные решения.