+7 499 112-05-69москва
+44 20 3519-7672Лондон
+38 044 379-30-62Киев
Юлия Барабаш, 23.02.2018

Регистрация компании на Мальте

или налоговое планирование с использованием мальтийских компаний

Регистрация компании на Мальте

Мальта очень дружелюбное независимое государство. Законодательная система создана на основе английского права, однако включает в себя компоненты права стран континентальной правовой семьи. Эта страна очень активно стремится стать центром европейского бизнес-сообщества.

На территории Европейского Союза, Мальта имеет довольно-таки конкурентный налоговый режим, который значительно расширяет возможности ведения бизнеса между юрисдикциями, на основе подписанных договоров с разными странами об устранении двойного налогообложения, сюда входят и Украина и Россия. Однако в понимание классического оффшора Мальта не вписывается.

Мальта очень гибкая страна в отношении ведения иностранного бизнеса, она предоставляет возможность создать бизнес с нуля, или перенести уже существующую компанию с минимальными затратами времени и средств. 

Мальта предоставляет большое количество организационно-правовых форм для регистрации компании на Мальте, вот некоторые из них:

  • Международная торговая компания на Мальте – International trading company;
  • Товарищество – Partnership;
  • Частная компания с ограниченной ответственностью - Private limited company;
  • Судоходная компания - Shipping company;
  • Траст – Trust;

Это далеко не весь список для регистрации компании на Мальте, который заинтересует иностранного бизнесмена, в продолжении можно также отметить туристический бизнес, сфера IT, аутсорсинг, игровой сегмент (E-commerce, Forex, онлайн-казино), регистрация криптобиржи. К дополнению, Мальта - один из крупных центров для оформления яхтинга, морских судов, а также авиации и др.

Инкорпорация компании на Мальте

Для инкорпорации компании на Мальте, прежде всего, необходимо доказать, что директор и бенефициар будущей компании имеют хорошую репутацию и являются финансово-благополучными. По этой причине, есть целый ряд требований к документам, необходимым для подачи компании на регистрацию. 

Дополнительно, для регистрация компании на Мальте, необходимо предоставить полный бизнес-план и пройти процедуру - know your customer (знай своего клиента).

Для регистрации компании на Мальте будет необходимо:

  • Наполнить уставный фонд – примерно 1165€, акционерная компания – €46,600. Данные средства необходимо внести на учредительный счет фирмы. Эти же деньги могут быть задействованы в обороте.
  • Два акционера (есть исключения) и один директор (если это публичная компания – два);
  • Проводить ежегодные собрания акционеров и директоров на территории Мальты, плюс сдавать ежегодные аудиторские отчёты;
  • Обязательно иметь юридический адрес на Мальте.

Налоговая система Мальты

На первый взгляд налоговая система Мальты может показаться не слишком привлекательной, но для того, чтобы получить максимальную выгоду от налоговой системы Мальты для регистрации компании на Мальте лучше обратиться к специалистам:

  • Корпоративный налог составит порядка 35%, однако, фактически, налоговая нагрузка может быть в районе 5%, в зависимости от специфики работы компании.
  • НДС – 18%. В зависимости от специфики работы могут действовать заниженные ставки НДС, около 5-7%.
  • Роялти, дивиденды, банковские проценты – отдельным налогом не облагаются.
  • Гербовый сбор: 2% - 5%.

Сумма и порядок возврата налога на Мальте

Сумма возмещения налога устанавливается в размере 6/7 от налога, уплаченного компанией Мальты.

Как уже было сказано выше, компания Мальты будет облагаться налогом в размере 35%, но акционеры будут иметь право потребовать обратно 6/7 этого налога. Другими словами, эффективное налоговое обязательство составляет 5% [6/7 * 35 = 5].

Например, если прибыль составит 100 000 евро, компания заплатит 35 000 евро в виде налогов, однако акционер имеет право требовать обратно 30 000 евро в качестве возмещения налога.

Невозможно не заметить, что регулирующие органы Мальты заинтересованы в развитии международного бизнеса на их территории. В результате чего была создана государственная программа в поддержку предпринимательства, которая предоставляет бизнесменам льготы и кредиты. 

Защита прав интеллектуальной собственности на Мальте

Мальта на протяжении многих лет зарекомендовала себя как идеальная юрисдикция для защиты прав интеллектуальной собственности. Страна предлагает много налоговых льгот на доходы, полученные от интеллектуальной собственности.

Помимо освобождения от налогов на доходы, полученные от патентов, авторских прав и товарных знаков, Мальта также предусматривает различные формы освобождения от двойного налогообложения в результате заключения более чем 70 соглашений об избежании двойного налогообложения.

Компания на Мальте - прекрасный и удобный инструмент налогового планирования.

Мальта не находится в серых списках оффшоров и, кроме этого, на Мальту всегда приятно приехать отдохнуть.

Оптимизация налогов с помощью регистрации компании на Мальте - непростая задача. Она под силу только международным юристам. С помощью команды профессионалов SBSB вам не придется платить очень высокие налоги. 

Уже более пяти лет мы консультируем наших клиентов в сфере корпоративного права, международного налогового планирования, финансов, международного лицензирования и комплексного сопровождения бизнеса более, чем в 40 странах мира. Будем рады помочь и вам.